房贷利息或可抵扣个税房地产股昨日集体异动

来源：吉屋网发布时间：2015-12-02 09:31:17

受房贷利息抵税传言的影响，房地产板块昨日午后集体爆发，其中万科A、保利地产、金融街等超过10只个股涨停，华远地产、合肥城建等也涨逾9%。

今年5月，国务院批转了发改委《关于2015年深化经济体制改革核心工作的意见》，提出要研究综合与分类相结合的个税改革方案，并将于2017年付诸立法。意见特别提到“完善税前扣除”改革，其中重要内容是增加住房按揭贷款利息支出等专项扣除项目。

这也就是说，房贷利息可以在纳税前抵扣纳税所得额，对大部分来说，这可以为个人节省房贷利息15%到45%的钱。但因为涉及复杂的算法，具体方案在年内能否出台，并未可知。

注：房贷利息抵税就是说住房按揭贷款利息支出可以作为税前抵扣项。

假设购房者A在一线城市购买总价250万元的普通住宅，*50万元，剩余200万元以商业贷款贷20年，月均还款额将达13927.74元，其中5594.40元是利息支出。购房者A的税前月收入是2万元，按照现在的个税政策来算，扣除四金、税基等应纳税2459.02元，但是如果按揭贷款的利息支出可以在税前抵扣，那么其他条件不变的情况下，购房者A的应纳税额为1097.42元，减少1361.6元，相当于节省了利息支出的24%。*

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如果房贷利息可以抵扣个税

将会带来哪些影响

房贷抵税算法复杂难度大如果按照统一的标准给购房者减税，这意味着越有钱的人省得越多，普通打工仔省的数目相当有限，这与个税改革一贯坚持高收入者多缴税的原则是有冲突的。因此，免税的标准应该实施差别化对待。

此外，除了新的购房者，之前已经买房贷款的怎么算，首套房和多套房又应该怎么区别对待，这里面也需要仔细划分。

另外，夫妻共同还贷，夫妻双方的纳税抵扣项该如何计算，房贷利息是否应算作双方的纳税抵扣，这也值得立法部门研究。

改革个税对楼市是重大利好

由于住房按揭贷款利息支出“免税”，相当于变相降低了贷款成本，一旦落实，对楼市而言无疑是重磅级利好。对无房者而言，要想成为这项政策的受益者，首先就要消费购房，这无疑会刺激相关的需求；对有房者而言，可以直接享受减免个税的优惠，从而拿出更多资金用于消费，比如购车、旅游、休闲以及娱乐生活。

目前我国的个人所得税偏高，适当减税有助于拉动内需，但减税的方向应该直接与拉动消费挂钩，房贷利息抵税无疑符合这一目标。除了利好楼市，在目前我国经济下行压力较大的情况下，房贷利息免税有助于刺激居民消费，提高经济活跃度。

受益人群还是富人为主

政策首先利好的是一、二线经济发达城市，这是因为这类型城市的中产阶层数量较多，较高的人均收入能从减税中获得更大的受益。

从产品类型来看，改善型产品受益程度更大，这是因为他们的客户群往往月供金额较高，其次为头次置业型刚需产品和豪宅。

在申请房贷的时候，向银行争取更低的*，提高贷款额度，虽然还贷利息多，但抵扣税款的额度也会更多。延长还贷期，尽量不要提前还款，让自己在很长时间内都有贷款利息可以抵扣税款，这样一直能享受到税收福利。　

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